Cómo justificar ante Hacienda el valor de una vivienda heredada

Justificar ante Hacienda el valor de una vivienda heredada es una de las situaciones que más inquietud genera entre los herederos.

Normalmente el problema aparece cuando Hacienda cuestiona el valor declarado y envía una liquidación complementaria, dando por hecho que el inmueble vale más de lo que se declaró.

Soy Juan Sastre y, como tasador de herencias especializado, trato este tipo de casos con mucha frecuencia. Pienso que uno de los mayores errores es asumir que, si Hacienda corrige el valor, no hay nada que hacer. En la práctica, el valor de una vivienda heredada sí se puede justificar, pero hay que hacerlo con criterio y con los argumentos adecuados.

Por qué Hacienda cuestiona el valor de una vivienda heredada

Hacienda no suele cuestionar un valor por capricho. Lo hace porque aplica sus propios criterios administrativos, que no siempre coinciden con la realidad concreta del inmueble.

En muchos casos, la Administración se basa en valores de referencia o métodos genéricos que no tienen en cuenta el estado real de la vivienda, sus particularidades o el momento exacto al que debe referirse la herencia. Por la experiencia que tengo, este es el origen de la mayoría de discrepancias.

Siempre digo lo mismo a quien me contrata. Hay que tener muy presente que Hacienda no visita los inmuebles por tanto es imposible que conozcan el valor real de un inmueble.

No saben si está reformado o no, no saben qué distribución tiene y no sabe qué características interiores tienen.

Así es imposible que puedan ofrecer un valor correcto de los bienes que se heredan.

Defiéndete ante Hacienda

Uno de los miedos más habituales es pensar que la valoración de Hacienda es incuestionable.

Sin embargo, Hacienda parte de presunciones generales, no de un análisis individualizado de cada vivienda. Es error de pensar que Hacienda siempre tiene razón. Como tasador de herencias especializado en España, te digo que muchas correcciones se apoyan en datos incompletos o desactualizados.

Aceptar sin revisar suele llevar a pagar impuestos de más sin necesidad.

Si consideras que Hacienda está equivocada en el valor del inmueble, defiéndete.

Qué significa justificar correctamente un valor ante Hacienda 

Justificar un valor no es discutir por discutir, ni intentar rebajarlo sin fundamento alguno. Significa explicar, con buenas bases, por qué el valor declarado sí se ajusta a la realidad del inmueble que has heredado.

Desde mi punto de vista profesional como tasador de herencias en España desde hace más de 8 años, justificar bien un valor implica demostrar muy bien que la vivienda no valía más en ese momento, teniendo en cuenta su estado, ubicación, mercado y cualquier circunstancia que influyera en su precio real.

Como ya sabemos que el criterio de Hacienda pasa por no visitar el inmueble. Tenemos que hacer especial hincapié en el informe valoración que nosotros sí que lo hemos visitado, que conocemos sus características interiores, ahí Hacienda no puede defenderse.

Opiniones frente a criterios fiables

Comparaciones con anuncios o referencias genéricas no suelen ser suficientes.

Hacienda no trabaja con percepciones, sino con argumentos verificables. Por eso, cuando el heredero intenta justificarse solo con opiniones, la defensa esta ya totalmente perdida.

Con mis más de 8 años de experiencia valorando estos casos, te puedo confirmar que cuando el valor se apoya en una valoración coherente y bien planteada, la discusión cambia de tono y deja de ser una simple discrepancia.

La importancia de la fecha correcta en la justificación del valor

Uno de los aspectos más importantes, y a menudo olvidados, es la fecha de referencia. El valor que hay que justificar no es el actual, sino el que correspondía al momento relevante de la herencia. Aquí es cuando he visto que muchos de mis clientes se han equivocado intentando justificar el valor con datos actuales que no reflejan la realidad del pasado.

Cuando Hacienda revisa una herencia tiempo después, suele aplicar valores actuales o automatizados. En estos casos, una tasación retrospectiva de herencias permite analizar la vivienda tal y como estaba en la fecha correcta y justificar el que tenía en ese momento.

Muchas defensas solo funcionan cuando se aclara este punto y se demuestra que el valor aplicado por Hacienda no se corresponde con la realidad de entonces.

Qué ocurre cuando hay discrepancias claras con Hacienda 

Cuando Hacienda y el heredero manejan valores muy distintos, la situación suele tensarse. El heredero siente que va a pagar de más y la Administración da por hecho que el valor declarado era bajo.

Existe el riesgo de no justificar el valor adecuadamente si no se aporta una justificación sólida, el o los hereders suelen acabar aceptando la liquidación por miedo o desconocimiento. Pienso personalmente, que este es uno de los errores más caros que se cometen en herencias.

En estos casos aparece con frecuencia el desacuerdo en el valor de un inmueble heredado, que no solo afecta a Hacienda, sino también al reparto entre herederos si el valor se justifica.

Cuándo conviene anticiparse a Hacienda

No siempre es necesario esperar a que Hacienda actúe. En muchas herencias, anticiparse y justificar bien el valor desde el principio evita problemas posteriores.

Por la experiencia que tengo, declarar con un valor bien razonado reduce mucho las probabilidades de revisión y da tranquilidad al heredero.

Prevenir conflictos antes de que aparezcan es lo ideal cuando la vivienda heredada tiene características especiales, mal estado o circunstancias que afectan a su valor, anticiparse es una decisión inteligente. No se trata de pagar menos, sino de pagar lo justo.

Mi recomendación profesional ante una revisión de Hacienda 

Cuando Hacienda cuestiona el valor de una vivienda heredada, mi recomendación es no asumir automáticamente que la corrección es correcta. Cada caso debe analizarse de forma individual.

Valoro Herencias en toda España y estudio cada caso de forma individual.

Si quieres, puedes contactarme a través de mi web o redes sociales y vemos tu caso con calma.