Qué hacer si Hacienda desconoce el valor de una herencia

Cuando Hacienda desconoce el valor de una herencia y corrige el importe declarado, lo más habitual es que el heredero reciba una liquidación complementaria y tenga la sensación de que va a pagar impuestos de más. Esto ocurre con mucha más frecuencia de lo que parece y no significa que Hacienda tenga siempre la razón.

Soy Juan Sastre y como tasador especializado en Herencias en España, no hace tanto que me pasó un caso muy similar: una herencia correctamente declarada que fue revisada años después porque la Administración consideró que el valor no era el “real”.

En este artículo te explico qué hacer en estos casos y cómo se puede defender técnicamente tu herencia.

Por qué Hacienda no te acepta el valor declarado en una herencia 

En la práctica, Hacienda suele cuestionar el valor de una herencia por varios motivos, aunque el más común es que aplique sus propios criterios de valoración, distintos a los del heredero.

Según ellos, el valor que ellos ofrecen es el correcto y le toca al contribuyente la carga de la prueba para poder demostrar que no es así. En eso que dicen hacienda somos todos, pues es en estos casos.

Lo que veo habitualmente es:

• Uso de valores administrativos
  Hacienda puede basarse en valores de referencia o métodos genéricos que no reflejan el estado real del inmueble heredado. ¿Ten en cuenta que Hacienda no visitan los inmuebles, entonces no saben el Estado que se encuentran.

• Desconfianza del valor declarado
  Especialmente cuando la herencia se liquidó hace años o no hubo una tasación técnica fiable. Te puede pasar que para un tiempo Hacienda venga y te diga que el valor que estableciste la herencia no es correcto.

• Falta de prueba sólida por parte del heredero
  Si no hay un informe técnico, la Administración parte con ventaja. Ese es otro problema. ¿Cómo puedes demostrarle tu como contribuyente que Hacienda está equivocada?. Ssimplemente con una valoración y con algún tasador técnico que te acredite dicha valoración.

Pienso que aquí está uno de los grandes errores: creer que el valor declarado “por sentido común” es suficiente frente a Hacienda.

Cómo puedes defender el valor real de una herencia 

Desde mi punto de vista como tasador experto en Herencias, te explico que el valor de una herencia sí se puede defender, pero no con opiniones ni comparaciones genéricas.

Lo único que entiende Hacienda es con números.

Cuando me enfrento a estos casos, el enfoque correcto que tomo es:

• Aporto una valoración bien esquematizada y fundada.
  No basta con decir que el inmueble no vale lo que dice Hacienda; hay que demostrarlo con criterios objetivos.

• Justifico el valor a una fecha concreta
  Esto es importante para fijar correctamente la fecha de referencia, sobre todo cuando la revisión os llega años después.

• Analizo el estado real del inmueble
  No hace tanto que me pasó que Hacienda ignoró problemas constructivos evidentes que reducían de forma clara el valor.

En estos escenarios, una tasación retrospectiva de herencias es la herramienta que debes tomar para justificar el valor real frente a la Administración.

Las consecuencias de aceptar la corrección de Hacienda sin revisar 

Aceptar sin más, la corrección de Hacienda puede parecer la opción más rápida para cerrar el expediente, pero en la práctica suele tener efectos que el heredero no valora en ese momento.

Pienso que muchas personas pagan para “quitarse el problema de encima” sin ser conscientes de que están consolidando un valor que puede arrastrarse durante años y afectar a decisiones futuras relacionadas con el inmueble.

Por ejemplo, si estableces el valor de un inmueble bajo para evitar pagar impuestos en la aceptación y despues decides venderlo dentro de unos años, vas a pagar un dineral en concepto de plusvalía.

No hace tanto que me pasó un caso en el que, tras aceptar una liquidación complementaria, el inmueble quedó vinculado a un valor que no reflejaba su estado real ni su situación en el mercado. El cliente decidió vender a posteriori y ya te puedes imaginar lo que pagó de impuesto.

Cuando lo veo desde la experiencia profesional, aceptar sin revisar no es una solución, sino una forma de asumir consecuencias económicas que podrían haberse evitado con un análisis técnico previo.

Lo que hago como tasador de herencias cuando Hacienda revisa una herencia 

Como tasador, te digo que cuando Hacienda cuestiona una herencia, el heredero suele sentirse indefenso. Sin embargo, cuando se aporta un informe técnico bien hecho, el escenario cambia por completo.

Un informe acreditando el valor del inmueble, es la herramienta que necesita el contribuyente para decirle a hacienda que está equivocada en el valor.

Mi función en estos casos es elaborar ese informe y acreditar en él:

• Poner números donde Hacienda usa fórmulas genéricas y que no ha tenido en cuenta en muchas ocasiones, el estado de la vivienda, por que no la ha visitado.

• Explicar técnicamente por qué un valor no es correcto, haciendo especial hincapié al estado del inmueble y como eso baja o repercute en su valor.

• Y dar al heredero una base sólida para defender su posición sin que hacienda pueda rebatirnos dicho valor ni informe.

Por la experiencia que tengo, muchos conflictos con la Administración se podrían evitar desde el principio contando con un perito tasador especializado en herencias que justifique el valor de forma profesional.

Casi siempre ocurre lo mismo: Hacienda revisa, el heredero se asusta y acaba pagando de más por no saber que el valor se puede defender. Con un informe técnico adecuado, esto no tiene por qué ser así. 

Si Hacienda ha cuestionado el valor de una herencia y no sabes cómo defenderlo, puedo ayudarte a analizar la situación con criterio técnico y objetividad. Como tasador de herencias en España, reviso el inmueble, justifico su valor real y elaboro informes válidos para responder ante la Administración.

Trabajo en toda España y estudio cada caso de forma individual.

Si quieres, puedes contactarme a través de mi web o redes sociales y vemos tu caso con calma.