Recibir una notificación de Hacienda revisando el valor de una herencia años después de haberla declarado es una situación que desconcierta y preocupa a muchos herederos. Lo más habitual es pensar que ese asunto ya estaba cerrado y que no hay margen de actuación. Sin embargo, la realidad es más matizada.
Soy Juan Sastre y, como tasador de herencias en España, he visto muchos casos en los que esta revisión llega cuando el heredero ya había pasado página.
En este artículo te explico por qué ocurre, qué pasos conviene dar desde el primer momento y cómo se puede analizar si la revisión de Hacienda es correcta o no.
Estate tranquilo o tranquila que podemos defendernos ante Hacienda.
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Por qué Hacienda puede revisar una herencia años después
Una de las primeras dudas que surgen es cómo es posible que Hacienda actúe tanto tiempo después. La respuesta suele generar aún más inquietud, pero conviene entenderla bien.
Hacienda puede revisar el valor de una herencia años después por distintos motivos: cruces de datos tras una venta, actualizaciones de valores administrativos o revisiones internas que no se activan inmediatamente.
Por la experiencia que tengo, muchas revisiones no se producen por una actuación del heredero, sino por procesos automáticos de la propia Administración. Como se dice en esos casos, Hacienda somos todos. El problema es que muchas veces el Cisco actúa en contra nuestra.
Existe muchas veces la falsa sensación de que “ya estaba todo cerrado” y por eso es muy común escuchar: “pero si esto lo declaré hace años”.
Esa sensación de cierre es comprensible, pero no siempre coincide con los plazos de Hacienda. Pienso que aquí está uno de los mayores shocks para el heredero, porque la revisión llega cuando ya no se esperaba ningún problema.
Qué hacer si Hacienda revisa el valor de una herencia años después
Cuando llega la notificación, el primer impulso suele ser el miedo. Pensar automáticamente que van a tener que pagar más y que no hay alternativa y este es el peor momento para tomar decisiones precipitadas.
Lo primero es analizar con calma qué está cuestionando exactamente Hacienda: si discute el valor, la fecha, el método aplicado o simplemente propone una corrección automática. No todas las revisiones son iguales ni tienen el mismo recorrido.
Llegados a este punto, quiero que sepas que puedes recurrir esa notificación de Hacienda. Vas a necesitar un informe de valoración que acredite el valor del inmueble en la fecha, o bien de la donación o bien de la aceptación de la herencia
Lo segundo, no aceptar la revisión sin entenderla . Por la experiencia que tengo en estos casos concretos, aceptar sin revisar es uno de los errores que salen más caros.
Muchas liquidaciones se pagan por desconocimiento, no porque el valor corregido sea realmente justo. Antes de asumir nada, conviene entender de dónde sale la cifra que propone Hacienda.
Cómo analizar si la revisión de Hacienda es correcta
Una vez superado el primer impacto, llega el momento de analizar si Hacienda tiene razón o no. Aquí es donde se decide si la revisión es defendible o si, por el contrario, se puede discutir con argumentos sólidos.
Como tasador de herencias especializado, la clave está en comprobar si el valor que aplica Hacienda refleja realmente la situación del inmueble en la fecha que corresponde a la herencia, no en el momento actual.
Muchas veces y de manera aleatoria, Hacienda envía notificaciones hace un barrido general y te toca cuando te toca.
¿Qué quiero decir con eso? que muchas veces nos envían una notificación sin ellos haber comprobado nada. A poco que puedas acreditar que están equivocados y que somos nosotros los que vamos bien, te van a aceptar el recurso y no vas a tener que pagar nada.
Eso si, debemos acreditarlo bien.
El papel de la fecha de referencia en la revisión
Uno de los errores bastante comunes es que Hacienda utiliza valores actuales o genéricos para revisar herencias antiguas.
En estos casos, una tasación retrospectiva de herencias permite analizar el inmueble tal y como estaba años atrás y comprobar si la revisión se ajusta o no a la realidad de entonces.
Por la experiencia que tengo, muchas revisiones se debilitan cuando se demuestra que el valor aplicado no corresponde a la fecha correcta.
Qué ocurre cuando la revisión afecta al reparto entre herederos
En algunos casos, la revisión de Hacienda no solo tiene consecuencias fiscales, sino también familiares.
Si el valor revisado se comprueba, puede afectar al reparto que se hizo en su día. Este aspecto es bastante delicado porque reabre situaciones que ya se daban por cerradas. El heredero que se adjudicó un inmueble puede verse ahora en una posición incómoda frente al resto.
Cuando la revisión genera un conflicto de valor suele aparecer el desacuerdo en el valor de un inmueble heredado, especialmente si el nuevo valor altera las compensaciones económicas que se hicieron en su momento.
En estos años he visto como este tipo de revisiones mal gestionadas han reactivado conflictos familiares, y esto es lo que no quiero que te pase.
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Cómo responder a Hacienda cuando la revisión no es correcta
Si tras el análisis se concluye que la revisión no refleja la realidad del inmueble, es posible responder y defender el valor declarado. Esto no significa ir y discutir sin base alguna, sino aportar un criterio sólido que explique por qué el valor original era correcto.
Cuándo ya se tiene claro el error, atento a esto:
Te hace falta una explicación muy clara y coherente que te permita desmontar la propuesta de Hacienda. Defender el valor con argumentos, no con opiniones. Desde mi experiencia, las defensas basadas en opiniones o comparaciones genéricas no han funcionado. Cuando la respuesta se apoya en una valoración bien planteada y coherente con la fecha de la herencia, las posibilidades de éxito aumentan considerablemente.
Mi recomendación profesional ante una revisión tardía de Hacienda
Cuando Hacienda revisa una herencia años después, mi recomendación es no entrar en pánico ni aceptar automáticamente la corrección. Cada revisión tiene matices y debe analizarse de forma individual.
Trabajo en toda España y estudio cada caso de forma individual.
Si quieres, puedes contactarme a través de mi web o redes sociales y vemos tu caso con calma.
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Soy Juan Sastre, Tasador especialista en valoración de bienes en Herencias, divorcios, siniestros y procedimientos judiciales. Soy tasador judicial y asociado API del colegio de Agentes de la propiedad.
