Qué valor se pone para el impuesto de sucesiones

Qué valor se pone para el impuesto de sucesiones

Cuando se enfrenta al trámite de una herencia, una de las preguntas más frecuentes es cómo determinar el valor de los bienes para el impuesto de sucesiones. En España, este proceso tiene particularidades específicas que deben ser entendidas para cumplir correctamente con las obligaciones fiscales.

Además a partir de enero de 2022, el concepto es diferente a partir de la entrada en vigor del conocido como valor de referencia catastral.

 

Definición del Impuesto de Sucesiones

El impuesto de sucesiones es un tributo que grava la adquisición de bienes y derechos por herencia, legado, o cualquier otro título sucesorio.

Es de obligado pago, para poder aceptar herencias en España.

 

Valoración de Bienes Inmuebles en herencia

El valor que se pone para el impuesto de sucesiones en cuanto a la valoración de bienes inmuebles en herencia, dispone de tres opciones. Una es la de establecer el valor de referencia catastral, implantado por la administración desde el año 2022. Si existe dicho valor, se debe establecer el mismo.

Otra opción es la de establecer el valor catastral en caso de que no exista valor de referencia. Por último es establecer el valor de mercado, el valor real de los bienes. Este valor será necesario SI o SI para realizar un reparto justo y equitativo de los bienes entre los herederos.  

Para obtener el valor de mercado de los bienes inmuebles, la valoración se realiza en base a varios criterios. Según la normativa española, en particular la Orden ECO/805/2003. Esto implica considerar factores como la ubicación, el estado del inmueble, el mercado inmobiliario actual y comparativas con propiedades similares.

 

El Valor de Referencia en el Impuesto de Sucesiones

Recientemente, se ha introducido en España el concepto de «valor de referencia» para la valoración inmobiliaria en el contexto del impuesto de sucesiones. Este valor es determinado por la Dirección General del Catastro y busca reflejar de manera más precisa el valor de mercado de los inmuebles.

  • Cómo se Calcula: El valor de referencia se calcula a partir de los precios de transacciones inmobiliarias, ajustándose según la ubicación, características del inmueble y el mercado. Esta información es recopilada y analizada para ofrecer un valor que se aproxime al precio por el cual podría venderse el bien en el mercado.
  • Importancia en la Valoración: Desde 2022, este valor de referencia se ha convertido en un elemento clave para la valoración de inmuebles en herencias. La ley establece que, para el impuesto de sucesiones, no se podrá declarar un valor inferior al valor de referencia catastral. Si lo declarado es menor, se tomará automáticamente este valor de referencia como base para el cálculo del impuesto.
  • Acceso al Valor de Referencia: Los herederos pueden consultar el valor de referencia de un inmueble en la página web del Catastro. Esta herramienta permite una mayor transparencia y facilita el proceso de autoliquidación del impuesto.

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Valoración de mobiliario y Contenido

Los muebles y contenidos de una vivienda también deben ser valorados para el impuesto de sucesiones. Aquí entran en juego factores como el estado de conservación, la antigüedad y la relevancia artística o histórica, en caso de que aplique.

 

Cómo se Valora una Herencia para el Impuesto de Sucesiones

Valoración de Vehículos

Los vehículos se valoran según tablas oficiales que consideran el modelo, la marca y los años de antigüedad. Estas tablas son actualizadas periódicamente por la Dirección General de Tráfico (DGT) y Hacienda.

En el caso que el valor del vehículo en las tablas, no corresponda con el valor real, deberá elaborarse un informe de valoración de mercado del mismo.

 

Autoliquidación y Presentación

Los herederos deben realizar una autoliquidación del impuesto, presentando la valoración de los bienes heredados. Es recomendable contar con la asesoría de un experto para garantizar la corrección y precisión de esta valoración.

La valoración de bienes para el impuesto de sucesiones es un proceso que requiere un conocimiento detallado de la legislación vigente. Para evitar errores y posibles complicaciones fiscales, es aconsejable contar con el apoyo de un tasador profesional.

Si necesitas asesoramiento en la valoración de bienes para una herencia, no dudes en contactar con nosotros. Te guiaemos en cada paso de este complejo proceso.

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