Valoración de Herencia en 2025

Te hablo en este artículo de cómo debe valorarse una herencia en la actualidad, en el año 2025. Desde el principio hasta el final, desde el momento en que el fallecido deja este mundo hasta el momento en que se adjudican esos bienes en herencia. Quédate que te explico a nivel valorativo el complejo mundo de la herencia.

Primero de todo, te pongo en contexto y te digo que yo soy tasador, no soy abogado, y te voy a hablar en todo momento del vídeo desde el punto de vista valorativo, no jurista ni procesal.

Pero que sepas que llevo valorando más de 8 años herencias; las he visto de todos los colores y sabores, y me encuentro tesituras que te voy a explicar en artículo. 

Soy Juan Sastre y estoy especializado en valorar bienes en Herencia.

 

 

Cuándo se valora una herencia en 2025

Te explico primeramente cuando se valora una herencia en 2025.

Te encuentras seguramente en el momento en que un familiar o una persona cercana a ti ha fallecido t tienes que aceptar la herencia, repartir y tomar decisiones en relación a los bienes que ha dejado esa persona con el resto de herederos, ¿verdad?. Te explico a nivel valorativo lo que tienes que saber.

Primero de todo tienes que aceptar esa herencia y sus bienes. Hablo desde inmuebles, hasta vehículos, dinero en efectivo, joyas, arte, antigüedades, bienes muebles… Todo ese tipo de activos que deja un fallecido y que se tiene que repartir en una herencia.

Tenéis primero que aceptar o decir sí o no a Hacienda si aceptáis o no esa herencia.

 

Cómo se valora una herencia para aceptarla

Para valorar una herencia para aceptarla y desde enero de 2022, el Estado, la administración, nos obliga a tributar y aceptar la herencia, mínimo, por el valor de referencia catastral en caso de inmuebles.

¿Cuál es ese valor?. Es un valor que se sacó de la manga la administración a partir, repito, del 1 de enero de 2022, y nos obligan, sí o sí, mínimo, a aceptar esa herencia y a pagar el tributo del impuesto de sucesiones por el valor que ofrece ese valor de referencia.

Muchas veces nos encontramos con que ese valor está muy por encima del valor real, del valor de mercado, por diferentes motivos que ahora te explicaré.

Te encuentras en el momento en que sí o sí tienes que aceptar, porque si no, va a venir la administración y te va a presentar una complementaria. Te va a decir: «Mira, Juan, has aceptado una herencia por valor de 100.000 € en el inmueble, pero es que el valor de referencia está en 150.000 €».

Mi primera recomendación es que, si vas a aceptar una herencia, lo hagas, sí o sí, por el valor de referencia catastral.

 

 

Impugnar valor de referencia para aceptar una herencia

Puedes preguntarte: «¿Se puede impugnar ese valor de referencia?». Evidentemente, se puede impugnar.

Se puede hacer un recurso administrativo. Podemos demostrarle al catastro, o a Hacienda en este caso, que el valor que ofrecen a través del valor de referencia catastral era erróneo y debe poderse impugnar.

Pero ya de primeras te digo que aceptes la herencia que pagues tributo en base a ese valor de referencia y después impugnes para evitarte multas y penalizaciones.

Si quieres saber más sobre cómo impugnar el valor de referencia, consulta aquí mi artículo hablando de ello.

 

Cómo se valora una herencia para repartirla

Una vez que has aceptado la herencia, tú y el resto de herederos os encontráis en el punto de tener que valorar la herencia parta repartirla.

Aquí viene el primer problema, porque muchas veces nos encontramos con que tenemos que dividir o repartir un inmueble, por ejemplo, un piso, entre tres personas… ¿Cómo hacemos ese reparto? ¿Nos quedamos los tres como copropietarios? ¿Uno de los tres adquiere su parte de los demás? ¿Vendemos el inmueble?

Mi primera recomendación es valorar el inmueble, saber su valor real de mercado y sobretodo evitar copropiedades.

No os fiéis del valor de referencia, porque muchas veces no coincide ni por asomo con la realidad del mercado. No coincide principalmente porque el catastro no visita el inmueble. Si no saben el estado del inmueble, es imposible conocer su valor real.

 

 

Recomendación de Juan Sastre para repartir una herencia

Al momento de repartir y adjudicar esa herencia, ¿qué hacemos? Mi recomendación es valorar.

¿Cuáles son los beneficios de valorar los bienes en herencia? El principal beneficio es que vais a asegurar una toma de decisiones correcta entre vosotros. ¿Por qué? Porque lo haréis en base a un valor real.

Por ejemplo, si uno de los herederos quiere comprar su parte a los otros, ¿en qué valor lo hacemos? ¿En base a un valor de referencia que es erróneo? ¿En base a un valor catastral que tampoco es real?

El único valor que garantiza que entre los herederos toméis decisiones correctas y que ninguna de las partes salga perjudicada es el valor de mercado.

Por ejemplo, si ese inmueble vale 300.000 € y «toca» a cada heredero 100.000 €, quien quiera adquirir la parte de los demás deberá hacerlo en base a ese valor de mercado.

Otro beneficio de valorar correctamente es evitar conflictos entre herederos. Las discrepancias y disputas pueden generar mucho lío y llegar incluso a un reparto judicial, que evidentemente no compensa a nadie. Contratar abogados, contadores-partidores y tasadores eterniza el proceso, desgasta emocionalmente y genera gastos innecesarios.

Como puedes observar, el tema de la Valoración de Herencia en 2025 dá para mucho.

 

Resumen de Valoración de Herencia en 2025

Llegados a este punto, quiero hacer un inciso y explicarte el procedimiento hasta donde estamos. Un breve resumen de la Valoración de Herencia en 2025

Por un lado, tienes que aceptar la herencia, y esta se puede aceptar por el valor de referencia catastral o a partir de ese valor hacia arriba. Por debajo de ese valor no te lo recomiendo, porque Hacienda podría presentar una complementaria, lo que implicaría gastos adicionales y sanciones.

Por otro lado, tras aceptar la herencia, tienes que adjudicar y repartirla dentro del proceso sucesorio. Estamos hablando de dos caminos diferentes: aceptar la herencia y adjudicarla. Es importante que tengas claro en qué momento estás para saber qué decisiones tomar.

En el momento de aceptación, puedes establecer el valor de referencia para pagar tributos; pero en el momento de adjudicar y repartir, necesitas valorar los bienes por su valor de mercado. Solo así podrás tomar decisiones justas y equitativas entre los herederos.

Por ejemplo, el valor que refleja Hacienda será el valor de referencia catastral, pero el valor que necesitas establecer entre los herederos para repartir debe ser el valor de mercado. Para esto es necesario que ese valor de mercado lo determine un tasador.

 

El tasador en reparto de herencia 

Aquí es donde quiero destacar algo muy importante: contratar a un tasador profesional te evitará problemas.

Muchas veces aparece «el primo tasador», «el vecino que sabe de inmuebles» o «un amigo de confianza». Sin embargo, esas personas no aplican los conocimientos técnicos necesarios para una valoración adecuada.

El beneficio de contratar un tasador es, primero, que te quitas la responsabilidad de usar valoraciones subjetivas. El tasador externo e imparcial aplica métodos oficiales reconocidos, como los que establece la Orden ECO 805/2003.

Por ejemplo, para inmuebles se utilizan métodos como:

1. Método de comparación: Comparar inmuebles similares en el mercado.
2. Método de coste de reposición: Determinar cuánto costaría reconstruir el inmueble.
3. Método residual: Utilizado para valorar solares edificables.
4. Método de actualización de rentas: Aplicado en inmuebles sujetos a explotación económica, como hoteles o centros comerciales.

Estos métodos aseguran una valoración técnica y justa, tanto para inmuebles comunes como para activos más complejos, como propiedades con explotación económica.

 

Valorar una herencia para la legítima

También es fundamental en casos donde hay herederos legítimos, como hijos de un primer matrimonio. El típico caso de valorar una herencia para la legítima. De lo que más me encuentro cuando valoro herencias en la actualidad.

Por ejemplo, si un padre tiene hijos de diferentes matrimonios, el hijo del primer matrimonio podría enfrentarse a una situación injusta si los herederos del segundo matrimonio intentan valorar los bienes por un valor menor al real. En estos casos, una valoración profesional garantiza que cada heredero reciba lo que corresponde de forma justa y correcta.

En la Valoración de Herencia en 2025, seguro que me encontraré muchos casos para valorar en favor del heredero legítimo.

 

Consejos prácticos para valorar una herencia en 2025

Por último, quiero dejarte algunos consejos para valorar una herencia en 2025, basados en mi experiencia valorando herencias durante más de 8 años.

Primero, asesórate bien con un abogado especializado en procesos sucesorios. Un buen abogado puede facilitarte y alumbrarte correctamente en relación al pago de impuestos y garantizar que todo se haga de forma correcta, ahorrándote dinero y problemas en el futuro.

Segundo, si eres el testador, asegúrate de dejar todo bien reflejado en el testamento. Detalla el reparto y cómo quieres que se lleve a cabo. Esto evitará conflictos entre los herederos y facilitará el proceso cuando ya no estés. Si decides realizar donaciones en vida, también es importante que lo hagas con asesoramiento adecuado.

Por último, recuerda esta frase que me dijo un amigo abogado: «La familia es lo que queda después de una herencia».

Las herencias, si no se gestionan bien, pueden destruir relaciones familiares. He visto herederos que se llevaban bien romper su relación por simples discrepancias, y también casos donde el proceso de herencia ha unido a familias. Mi recomendación final es que dejes el ego a un lado, busques llegar a acuerdos y trates de que el proceso sucesorio, ya de por sí complicado a nivel emocional, sea lo más sencillo posible a nivel valorativo.

Hasta aquí el artículo de hoy. Espero que te haya servido. Si tienes alguna duda o necesitas ayuda para la Valoración de Herencia en 2025, no dudes en contactarme. Será un placer ayudarte.