Cómo valorar un legado

Saber qué valor dar a un legado es importante cuando el testador ha dejado un bien concreto a una persona determinada dentro del testamento. El legado debe respetar la voluntad del fallecido, pero siempre teniendo en cuenta que no puede perjudicar la legítima de los herederos forzosos.

Por eso, cuando el bien legado tiene valor económico, conviene valorarlo correctamente. Soy Juan Sastre y trabajo como tasador de herencias en España. En estos casos, mi trabajo consiste en valorar los bienes legados para que el reparto de la herencia se haga con una base real.

Qué es un legado en una herencia 

Un legado es una disposición incluida en testamento por la que el fallecido deja un bien o derecho concreto a una persona determinada, llamada legatario. A diferencia del heredero, que recibe la herencia de forma más general, el legatario recibe un bien específico. Puede ser una vivienda, un coche, una joya, una obra de arte o cualquier otro bien concreto.

Esquema sencillo:

• Testador: persona que deja el legado en testamento.
• Legatario: persona que recibe un bien concreto.
• Heredero: recibe bienes y también puede responder de deudas de la herencia.
• Legado: bien o derecho específico dejado por voluntad del fallecido.

Diferencia entre heredero y legatario

El heredero sucede al fallecido de forma más amplia. Puede recibir bienes, derechos y también asumir obligaciones dentro de la herencia. El legatario, en cambio, recibe aquello que el testador le dejó expresamente. Por eso, para que exista legado, debe aparecer en el testamento.

Mientras que la condición de heredero se aplica de forma automática por ley, haya o no testamento de por medio. Esta diferencia es importante a la hora de aceptar una herencia, ya que el heredero responde de las deudas del fallecido incluso con su propio dinero.

Cómo se valoran los bienes de un legado 

Los bienes de un legado deben valorarse según su tipología, estado y valor de mercado. No se valora igual una vivienda que un coche, una joya, mobiliario antiguo o una obra de arte. También hay que tener en cuenta la fecha de valoración. No es lo mismo valorar el bien a fecha de fallecimiento que hacerlo años después, cuando se va a repartir o adjudicar la herencia.

En una tasación de herencias, esta diferencia puede ser clave si el mercado ha cambiado o si el bien se ha deteriorado con el paso del tiempo.

Qué bienes pueden formar parte de un legado 

Los bienes más habituales en un legado suelen ser los inmuebles, porque normalmente son los que tienen mayor valor dentro de la herencia. También pueden existir legados de vehículos, joyas, arte, muebles singulares, participaciones o derechos concretos.

Lo importante es que, si ese bien afecta al equilibrio de la herencia o a la legítima, debe valorarse con criterio.

Qué ocurre si el legado afecta a la legítima 

La voluntad del testador debe respetarse, pero no puede perjudicar la parte de legítima que corresponde a los herederos forzosos. Si el valor del legado supera lo que legalmente puede recibir esa persona sin afectar a otros herederos, puede ser necesario compensar económicamente la diferencia.

Por eso, valorar bien el legado no es un trámite menor, puede evitar conflictos entre herederos y legatarios.

Ejemplo sencillo

Imagina que el testador deja una vivienda concreta a un legatario, pero esa vivienda representa gran parte del valor de la herencia. Si con ese legado se perjudica la legítima de otros herederos, habrá que calcular el valor real del inmueble y ver si procede una compensación.

En estos casos, una valoración para reparto de herencia ayuda a poner cifras claras sobre la mesa.

Como tasador de herencias en España

Como tasador de herencias en España, mi opinión es clara, un legado debe valorarse a mercado cuando puede afectar al reparto de la herencia. He visto casos donde el conflicto no nace del testamento, sino del valor que se da al bien legado. Uno entiende que vale poco, otro considera que vale mucho y ahí empieza el problema.

Por eso, cuando el legado tiene peso económico, especialmente si es una vivienda, lo prudente es valorarlo antes de adjudicar o compensar.

Qué recomiendo antes de aceptar un legado 

Antes de aceptar o discutir un legado, recomiendo revisar bien el testamento, identificar el bien y valorar su situación real.…para no encontrarse con problemas fiscales imprevistos. Aunque el beneficiado reciba un bien específico y el heredero se quede con el resto, ambos están obligados a declarar y pagar el impuesto de sucesiones según lo que le corresponda a cada uno. 

Mi recomendación es sencilla:

• Comprueba qué bien se ha dejado como legado.
• Valora el bien a mercado si tiene importancia económica.
• Revisa si afecta a la legítima de otros herederos.
• Ten en cuenta la fecha de valoración.
• No aceptes cifras interesadas sin informe que las justifique.

Si existe desacuerdo sobre el valor del bien legado, puede ser útil una valoración independiente o una tasación retrospectiva en herencia si hay que valorar a una fecha concreta. Dar valor a un legado no significa discutir la voluntad del fallecido. Significa poner una cifra real al bien para que esa voluntad pueda cumplirse sin perjudicar injustamente a otros herederos.

Trabajo en toda España y estudio cada caso de forma individual.

Si quieres, puedes contactarme a través de mi web o redes sociales y vemos tu caso con calma.