Cómo se valoran los bienes de un testamento

Valorar los bienes de un testamento no significa que el testador haya dejado una lista con el precio de cada bien. Lo que hace el testamento es recoger la voluntad del fallecido sobre cómo quiere que se repartan sus bienes.

Una vez conocido el patrimonio del causante, es decir, sus bienes, derechos, deudas y cargas, será necesario dar valor a todo aquello que forma parte de la herencia para poder repartirlo correctamente entre las partes.

Soy Juan Sastre y trabajo como tasador de herencias en España. En estos casos, mi trabajo consiste en valorar los bienes a mercado para evitar repartos injustos entre herederos.

Qué bienes pueden aparecer en un testamento 

El testamento no siempre recoge una relación detallada de todos los bienes. Lo habitual es que establezca cómo quiere repartir el testador su patrimonio cuando fallezca. Después, en el proceso sucesorio, habrá que hacer inventario y valorar los bienes que forman parte de la masa hereditaria. Ahí pueden aparecer inmuebles, dinero, vehículos, mobiliario, acciones, joyas, arte o participaciones en sociedades.

Esquema sencillo:

• Inmuebles: viviendas, locales, terrenos, garajes o naves.
• Dinero y activos financieros: cuentas, acciones o participaciones.
• Mobiliario y ajuar: muebles, electrodomésticos y enseres personales.
• Vehículos y otros bienes: coches, motos, embarcaciones, joyas u obras de arte.
• Deudas y cargas: préstamos, hipotecas u obligaciones pendientes.

Por qué los inmuebles suelen generar más conflicto 

Los inmuebles suelen ser los bienes de mayor valor dentro de una herencia. Por eso, también suelen ser los que más discusiones generan entre herederos. Si un heredero quiere quedarse con una vivienda y otro quiere vender su parte, el valor utilizado será clave.

En estos casos puede ser útil una valoración para reparto de herencia, porque permite tomar decisiones sobre una base real. Dejar que los sentimientos o las necesidades de dinero de cada uno dicten lo que valen las paredes solo sirve para congelar la herencia.

Qué valor dar a los bienes de un testamento 

A la hora de valorar los bienes de un testamento hay que distinguir dos momentos, la aceptación de la herencia y el reparto o adjudicación entre herederos. Para aceptar la herencia y pagar impuestos puede utilizarse un valor fiscal o de referencia, según el caso.

Pero para repartir entre herederos, lo correcto es trabajar con el valor real de mercado. Esto es importante porque el valor fiscal no siempre coincide con el valor real. Y si se utiliza para repartir, una de las partes puede salir beneficiada y otra perjudicada.

Valor para aceptar y valor para repartir

El valor para aceptar la herencia suele estar relacionado con impuestos. En cambio, el valor para repartir debe responder a lo que realmente valen los bienes. Confundir el valor de los impuestos con el precio real de las cosas es el camino más rápido para tener discusiones en la notaría. Las normas de la administración se hacen con fórmulas automáticas que no entienden de barrios ni del estado de conservación de tu casa. 

Dicho de forma sencilla:

• Para impuestos: puede intervenir el valor fiscal, catastral o de referencia.
• Para repartir: debe utilizarse el valor de mercado.
• Para adjudicar un bien a un heredero: hay que calcular una compensación justa.
• Para evitar conflictos: conviene dejar el valor documentado en una tasación.

Cuando existe desacuerdo en el valor de inmuebles heredados, usar valores fiscales para repartir suele ser el origen del problema.

Valorar bienes colacionables del testamento 

También puede ocurrir que el causante haya hecho donaciones en vida a uno de los herederos. En esos casos, puede ser necesario valorar esos bienes para saber si deben tenerse en cuenta dentro de la herencia. A esto se le suele llamar traer bienes a colación.

No siempre significa devolver el bien físicamente, pero sí tener en cuenta su valor dentro del cálculo hereditario. Este punto es importante porque una donación hecha en vida no debería perjudicar la legítima  que pertenece a los herederos forzosos.

Qué ocurre con la legítima 

El testador puede disponer libremente de una parte de la herencia, pero no puede perjudicar la legítima cuando existen herederos forzosos. Por eso, si una donación o adjudicación afecta a esa parte protegida, habrá que revisar bien el valor de los bienes. En estos casos puede ser útil una valoración relacionada con donaciones en herencia.

La ley protege esta parte de la herencia con mucha firmeza, y las suposiciones de palabra no sirven ante un juez o un notario. Si sospechas que un reparto o una donación previa ha invadido tu parte protegida, no te quedes con la duda ni firmes nada a ciegas. Exigir un informe técnico que analice el valor real de esas donaciones es tu derecho legal.

Como tasador de herencias en España

Como tasador de herencias en España, mi opinión es clara, los bienes de un testamento deben valorarse a mercado cuando van a repartirse entre herederos. He visto muchas herencias donde el problema no estaba en el testamento, sino en el valor que se daba a los bienes. Uno quería quedarse con el inmueble barato, otro no estaba de acuerdo y el conflicto quedaba servido.

Por eso, antes de aceptar una adjudicación, conviene comprobar si el valor utilizado representa realmente el mercado.

Qué recomiendo antes de repartir los bienes 

Antes de repartir los bienes de un testamento, recomiendo valorar los activos importantes, especialmente los inmuebles. No dejéis una decisión tan importante en manos del azar o de los precios orientativos que se ven por internet. El valor de una vivienda cambia constantemente por las reformas, el barrio o el mercado actual, y solo un perito puede daros la cifra exacta.

Mi recomendación es sencilla:

• Haz inventario de todos los bienes y deudas.
• No uses valores fiscales como valor real de reparto.
• Valora los inmuebles a mercado.
• Revisa si hubo donaciones en vida.
• Deja documentado el valor para evitar conflictos futuros.

En algunos casos, si hay que valorar a fecha de fallecimiento o revisar valores antiguos, puede ser necesaria una tasación retrospectiva en herencia. Valorar bienes de un testamento no es complicar la herencia. Es evitar que el reparto se haga con cifras equivocadas y que algún heredero salga perjudicado.

Para este tipo de situaciones puedes consultar mi servicio de tasador de herencias, así como las páginas sobre reparto de herencia, donación y desacuerdo en el valor de inmuebles heredados.

Trabajo en toda España y estudio cada caso de forma individual.

Si quieres, puedes contactarme a través de mi web o redes sociales y vemos tu caso con calma.