Por qué valorar los bienes heredados para la legitima

Valorar bien los bienes heredados es fundamental cuando hay que calcular la legítima de una herencia. La razón es sencilla, si los bienes se valoran por debajo de su valor real, algún legitimario puede salir claramente perjudicado.

La legítima protege a los herederos forzosos, también llamados legitimarios. El Código Civil define la legítima como la parte de los bienes de la que el testador no puede disponer libremente porque la ley la reserva a determinados herederos.

Soy Juan Sastre y trabajo como tasador de herencias en España. En este tipo de casos, valorar bien no es solo poner una cifra, es evitar que el reparto nazca mal desde el principio. Un error inicial rompe familias y herencias enteras.

Cómo se calcula la legítima en una herencia 

Para calcular la legítima, primero hay que conocer el valor real de los bienes de la herencia. A ese valor se le deben descontar las deudas y cargas que existan, porque no se reparte lo bruto, sino el valor neto. Finalmente, se suman las donaciones previas hechas en vida para obtener la base que fijará la cuota legal obligatoria.

A esa operación se la suele relacionar con el relicto hereditario, es decir, el valor de los bienes que quedan en la herencia una vez descontadas las deudas. Después, cuando existen donaciones hechas en vida que deben tenerse en cuenta, se añade su valor para calcular correctamente lo que corresponde a los legitimarios.

Esto es así porque una herencia no se calcula solo mirando lo que hay el día del fallecimiento. En muchos casos también hay que revisar donaciones anteriores, bienes colacionables y posibles perjuicios a la legítima. Cada detalle cuenta para asegurar una partición justa, legal y libre de costosos conflictos familiares futuros.

Qué valor debe tomarse como referencia 

Para saber si un legitimario recibe lo que le corresponde, el valor de los bienes debe aproximarse al valor real de mercado. Usar valores fiscales, catastrales o referencias antiguas puede distorsionar mucho el resultado.

En inmuebles, esto es especialmente importante. Una vivienda puede tener un valor catastral o fiscal muy inferior al valor de mercado, y esa diferencia puede cambiar por completo la parte que corresponde a cada heredero.

Si el problema está en el reparto de bienes entre herederos, también puede ser útil revisar mi página sobre reparto de herencia, porque muchas veces el conflicto empieza precisamente en el valor que se da a los inmuebles.

Por qué no sirve valorar solo por Catastro o Hacienda 

Uno de los errores que más veo es dar por válido el valor catastral o fiscal de los bienes, como si fuese el valor real para repartir una herencia. Y eso, en mi opinión, es un error grave. El mercado real suele duplicar o triplicar esas valoraciones administrativas, provocando desigualdades entre los herederos.

El Catastro o Hacienda pueden servir para determinados cálculos fiscales o administrativos, pero no siempre reflejan lo que un inmueble vale realmente en el mercado. Y si se usa un valor bajo para calcular la legítima, quien no se queda con el bien puede salir perjudicado. Un error así genera pleitos familiares.

Esto ocurre mucho cuando uno de los herederos quiere quedarse con una vivienda y propone un valor inferior al real. Si el legitimario acepta esa cifra sin contrastarla, puede recibir menos de lo que legal y económicamente le correspondería. Por eso, una tasación profesional independiente es vital para evitar engaños.

Ejemplo de valoración para la legítima 

Imaginemos una herencia donde se utiliza un valor fiscal de 100.000 euros. Si existen deudas por 10.000 euros, el neto quedaría en 90.000 euros. En ese caso, el tercio de legítima estricta sería de 30.000 euros, a repartir entre los legitimarios.

Ahora imaginemos la misma herencia, pero con un valor real de mercado de 200.000 euros. Descontando las mismas deudas de 10.000 euros, el neto sería de 190.000 euros. En ese caso, el tercio de legítima estricta sería de 63.333 euros.

La diferencia es enorme. No estamos hablando de una cuestión teórica, sino de dinero real que puede cambiar por completo el reparto. Un mal cálculo perjudica  la economía de los herederos.

Casos en los que valorar los bienes heredados protege al legitimario 

Valorar los bienes heredados es especialmente importante cuando hay desacuerdo entre hermanos, cuando una parte quiere quedarse con un inmueble o cuando existen donaciones hechas en vida. También es clave cuando hay sospecha de que se está usando un valor bajo para reducir la legítima.

En estos casos, contar con una tasación de herencia retrospectiva puede ayudar a fijar el valor correcto en una fecha concreta, como la fecha de fallecimiento. Este informe pericial específico aporta la seguridad jurídica necesaria frente a las reclamaciones de otros legitimarios o posibles revisiones por parte de Hacienda.

Desacuerdo entre herederos por el valor de la vivienda

Un caso muy habitual es el de varios hermanos que heredan una vivienda. Uno de ellos quiere quedarse con el inmueble y propone valorarlo por Catastro o por un valor fiscal bajo. El problema es que ese valor puede beneficiar a quien se queda con la casa y perjudicar al que recibe dinero a cambio.

Si existe este tipo de conflicto, conviene revisar el servicio sobre desacuerdo en el valor de inmuebles heredados, porque es una situación muy frecuente. Contar con un perito judicial especializado en herencias permite blindar la valoración frente a reclamaciones de otros familiares.

Donaciones hechas en vida que afectan a la legítima

Otro caso habitual aparece cuando el fallecido hizo donaciones en vida a uno de los hijos o herederos. En esos casos, puede ser necesario tenerlas en cuenta para comprobar si afectan a la legítima de los demás, surgiendo disputas familiares.

No se trata siempre de devolver físicamente lo donado, sino de valorar correctamente su impacto dentro del cálculo hereditario. Por eso, en herencias con donaciones previas, puede ser útil revisar también la página sobre donación en herencia.

Como tasador de herencias en España 

Como tasador de herencias en España, mi opinión es clara, si no se valoran bien los bienes, la legítima puede quedar mal calculada. Muchas veces el problema no está en la ley, sino en la cifra de partida. Si se parte de un valor bajo, todo lo que venga después estará condicionado por ese error.

Y normalmente quien sale perjudicado es el legitimario que no se queda con el inmueble. He visto herencias donde la discusión no era si alguien tenía derecho o no a la legítima. La discusión real era mucho más práctica, cuánto valía la casa, qué valor se estaba usando y quién se beneficiaba de esa valoración.

Qué recomiendo antes de aceptar un valor 

Antes de aceptar una valoración para calcular la legítima, conviene revisar si ese valor representa realmente el mercado. No aceptaría una cifra solo porque venga de Catastro, de Hacienda o de una propuesta interesada de otro heredero.

Mi recomendación es sencilla:

• Valorar los inmuebles a mercado, porque suelen ser el activo principal de la herencia.
• Descontar correctamente deudas y cargas, para calcular el valor neto.
• Revisar donaciones hechas en vida, cuando puedan afectar a la legítima.
• No aceptar valores bajos sin comprobación, sobre todo si otro heredero quiere quedarse con el bien.

Valorar los bienes heredados para calcular la legítima no es complicar la herencia. Es hacerla bien, si necesitas una valoración real de bienes para legítima, puedes consultar mi servicio de tasador de herencias, así como las páginas sobre reparto de herencia, donación, desacuerdo en el valor de inmuebles heredados y tasación retrospectiva en herencia.

Trabajo en toda España y estudio cada caso de forma individual.

Si quieres, puedes contactarme a través de mi web o redes sociales y vemos tu caso con calma.